Privatdarlehen von Angehörigen

Geld von Eltern oder Verwandten, das als Darlehen und nicht als Geschenk gegeben wird.

Für die Finanzierung ist entscheidend, wie die Bank das Geld einordnet. Ein nachrangiges, langfristiges Darlehen ohne feste Rate wird häufig eigenkapitalähnlich behandelt und verbessert den Beleihungsauslauf. Ein Darlehen mit fester monatlicher Rate wandert dagegen in die Haushaltsrechnung und verschlechtert die Kapitaldienstfähigkeit — dieselbe Summe kann also je nach Formulierung helfen oder schaden.

Steuerlich gilt: Ein zinsloses oder deutlich zu günstiges Darlehen kann als Schenkung gewertet werden, wenn der Zinsvorteil erheblich ist. Umgekehrt sind vereinbarte Zinsen beim Geldgeber Kapitalerträge. Für die Anerkennung als Darlehen kommt es auf einen schriftlichen Vertrag mit Verzinsung, Laufzeit, Rückzahlungsmodalität und tatsächlicher Durchführung an — also auf nachweisbare Zahlungen, nicht nur auf ein Dokument in der Schublade.

Der unterschätzte Teil ist der familiäre. Trennung, Erbfall, Pflegebedürftigkeit des Geldgebers oder ein Geschwisterstreit können ein informell gehandhabtes Darlehen in eine Forderung verwandeln, die zur Unzeit fällig wird. Eine schriftliche Regelung schützt hier nicht die Bank, sondern die Beteiligten untereinander. Ob im Einzelfall Schenkung oder Darlehen die bessere Lösung ist, gehört in die steuerliche Beratung.